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上市公司關聯交易管蝴、合規的路徑分析
頓曰霞 王宮成 郭峰 郝志軍 中國南車股份有限公司
關鍵詞：關聯交易 上市規則 信息披露 合規
摘要：本文從內部管理的角度首先分析了交易所上市規則對上市公司關聯交易審議及披露的政策要求，探討了上市公司關聯交易管理中普遍面臨的問題，然后提出了上市公司關聯交易合規的路徑，搭建了持續性關聯交易的管理流程。本文提出上市公司應指定專門的關聯交易負責部門，明確總部及子公司、子公司內部各相關部門的職責分工，建立順暢有效的工作流程；嚴肅關聯交易預算管理；將非持續性關聯交易及超預算持續性關聯交易審批權限上移至總部；將子公司關聯交易控制點前移，從而實現關聯交易的源頭控制，確保關聯交易信息的及時有效傳遞，關聯交易審批流程及信息披露的及時、合規。
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